Nakit yönetimi, bir işletmenin nakit akışını kontrol altında tutarak işletmeye giren ve çıkan parayı yönetme sürecidir. Bu süreçte amaç, nakit girişlerini hızlandırmak, çıkışları yavaşlatmak ve mevcut nakdi en verimli şekilde değerlendirmektir. İşletmelerin nakit ihtiyaçlarını belirleyen faktörler arasında kredi bulma olanakları, satınalma ve satış uygulamaları, stok politikaları, üretim süreçleri gibi etmenler önemli rol oynamaktadır.

Nakit yönetimi, işletmelerin finansal sağlığını korumak ve yönetmek adına oldukça önemlidir. Nakit yönetimi yapılırken ilk adım, işletmenin finansman stratejisini belirlemektir. Daha sonra ise işletmede para akışını tahmin etmek, optimum nakit mevcudunu belirlemek, girişleri artırmak, çıkışları kontrol altında tutmak ve mevcut nakdi en iyi şekilde değerlendirmek gibi adımlar atılmalıdır.

Nakit dönüş süresini etkileyen işletme içi faktörler arasında cari oran, stok dönüş süresi, borç ödeme süresi ve alacak tahsil süresi gibi unsurlar bulunmaktadır. Bu faktörlerin nakit dönüş süresi üzerindeki etkisi incelendiğinde çeşitli ilişkilerin olduğu görülmektedir.

İşletme nakit faaliyet dönemini hesaplarken envanter, alacaklar ve borçlar gibi verileri dikkate almak gerekmektedir. Nakit dönüşüm süresini hesaplarken, envanterlerin satılana kadar geçen ortalama süreyi, satılan malların tahsil edilene kadar geçen ortalama süreyi ve etkinlik süresini hesaplayarak işletme nakit faaliyet dönemini belirleyebilirsiniz.

Alacak yönetimi ise, vadeli satışlardan doğan alacakların zamanında, etkin ve planlı bir şekilde tahsil edilmesini sağlayan süreci ifade etmektedir. Alacak yönetimi sayesinde işletmeler alacaklarını düzenli olarak tahsil edebilir, nakit akışlarını sağlıklı bir şekilde yönetebilir ve finansal durumlarını kontrol altında tutabilirler. Alacak yönetimi her sektörde önemli bir konu olup işletmeler için büyük önem taşımaktadır.